Kfz-Steuerbefreiung: Autofahren ohne Steuerlast

Für wen kommt die Befreiung von der Kraftfahrzeugsteuer in Frage?

In Deutschland sind Kraftfahrzeuge steuerpflichtig. Egal ob PKW, LKW, Bus oder Motorrad – für beinahe jedes Fahrzeug müssen Steuern gezahlt werden. Wer ein solches besitzt, wird regelmäßig vom Fiskus zur Kasse gebeten.

So regelt es das Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG). Es legt fest, welche Fahrzeuge unter die Steuerpflicht fallen. Aber es formuliert auch die Ausnahmen, welche eine Kfz-Steuerbefreiung möglich machen. Zwar müssen die meisten Kraftfahrzeuge versteuert werden, aber eben nicht alle.

Wer kann eine Befreiung von der Kfz-Steuer erreichen? Welche Bedingungen müssen erfüllt sein, damit ein Fahrzeug nicht versteuert werden muss? Mit diesen und anderen Fragen zur Kfz-Steuer und der Steuerbefreiung befasst sich dieser vorliegende Ratgeber.

Fahrzeughalter in Deutschland zahlen die Kfz-Steuer abhängig von verschiedenen Faktoren, die den jährlichen Steuersatz beeinflussen. So ist für Fahrzeuge mit großem Hubraum und niedriger Schadstoffklasse mehr abzugeben, als die Fahrzeughalter von kleineren, umweltfreundlicheren Autos zahlen müssen.

Gesetzliche Grundlage für die Kfz-Steuerbefreiung

Das KraftStG legt fest, dass alle Kraftfahrzeuge, die in Deutschland gehalten werden, um am Verkehr teilzunehmen, der Steuerpflicht unterliegen. Damit sind schon einmal stillgelegte Fahrzeuge von der Steuer ausgenommen. Autosammler, die ihre Schätze nicht zwangsläufig fahren wollen und lieber ausstellen, können also von der Kfz-Steuer befreit sein.

Ansonsten unterliegen prinzipiell alle Fahrzeuge, die am Straßenverkehr teilnehmen, der jährlichen Kfz-Abgabe. Jedoch gibt es immer noch Ausnahmen, die in § 3 des KraftStG aufgelistet sind. Die meisten der Einträge sind für den Bürger nicht relevant. Trotzdem wollen wir Ihnen eine Übersicht über die verschiedenen Möglichkeiten geben, wie für bestimmte Fahrzeuge oder bestimmte Zwecke eine Kfz-Steuerbefreiung in Frage kommt.

1. Zulassungsfreie Fahrzeuge
2. Fahrzeuge von Bundeswehr, Polizei, Zoll oder Bundespolizei
3. Fahrzeuge für den Wegebau
4. Straßenreinigungsfahrzeuge
5. Fahrzeuge von Katastrophenschutz, Personenrettung, Patientenbeförderung und Feuerwehr
6. Autos gemeinnütziger Organisationen
7. Busse, die primär im Linienverkehr eingesetzt werden
8. Diplomatenfahrzeuge

Diese Liste ist keinesfalls erschöpfend. Noch für andere Fahrzeuge erwägt das Gesetz eine Kfz-Steuerbefreiung. Allerdings sind für Privatpersonen vor allem zwei Ausnahmen relevant, wenn der Fokus auf der Steuerbefreiung von der Kfz-Steuer liegt.

Kfz-Steuerbefreiung bei zulassungsfreien und elektrischen Autos

Zwei für den privaten Nutzer interessante Fahrzeugtypen können in Deutschland  von der Kfz-Steuer befreit werden. Beide zeichnen sich dadurch aus, dass die Antriebe sehr schadstoffarm sind. Dabei handelt es sich zum einen um zulassungsfreie Fahrzeuge wie Leichtkraftfahrzeuge oder Kleinkrafträder. Aber auch elektrische Mobilitätshilfen gelten als zulassungsfrei und sind somit von der Kfz-Steuerbefreiung betroffen.

Zum anderen sieht § 3c des KraftStG vor, dass es eine zeitlich begrenzte Kfz-Steuerbefreiung für Fahrzeuge mit Elektroantrieb gibt. Wird ein neues Elektroauto im Zeitraum zwischen dem 18. Mai 2011 und dem 31. Dezember 2020 zugelassen, wird es zusätzlich für zehn Jahre von der Kfz-Steuer befreit.

Somit erfahren diese Fahrzeuge im Gegensatz zu allen anderen Kraftfahrzeugen, die privat auf deutschen Straßen unterwegs sind, von der Kfz-Steuer eine Steuerbefreiung. Doch woran sind steuerfreie Fahrzeuge zu erkennen?

Das grüne Nummernschild

Das amtliche Kennzeichen eines Fahrzeugs verrät viel über das Fahrzeug und seinen Halter. Aber neben den üblichen Nummernschildern mit schwarzer Schrift auf weißem Grund gibt es auch noch die Nummernschilder mit grüner Schrift. Was bedeuten sie und wieso sind Fahrzeuge mit so einem Kennzeichen steuerbefreit?

Das grüne Nummernschild ist in Deutschland exklusiv für zulassungsfreie Fahrzeuge. Da diese der Kfz-Steuerbefreiung unterliegen, kann davon ausgegangen werden, dass ein Auto mit so einem Kennzeichen auch von der Kfz-Steuer befreit ist. Aber auch Fahrzeuge mit dem üblichen Kfz-Kennzeichen können der Steuer entgehen.

Elektroautos beispielsweise erhalten ebenfalls ein reguläres Nummernschild, obwohl sie für den Zeitraum bis 2030 von der Kraftfahrzeugsteuerbefreiung profitieren können.

Welche Organisationen bekommen die Kfz-Steuerbefreiung?

Autos haben auch eine Chance auf die Freistellung von der Steuer, wenn sie für gemeinnützige Organisationen fahren. Da solche Vereine und Organisationen nur selten ein nennenswertes Einkommen haben, kann ihnen so die Arbeit erleichtert werden.

So verfügen zum Beispiel die Tafeln über eine kleine Flotte von Transportfahrzeugen. Mit diesen werden die Nahrungsspenden eingesammelt und zu den Ausgabestellen gefahren. Bei diesen Fahrzeugen kann davon ausgegangen werden, dass sie von der Kfz-Steuerbefreiung profitieren.

Aber auch staatliche Organisationen haben eine  Befreiung von der Kfz-Steuer. Die Polizei und die Bundeswehr verfügen über viele Fahrzeuge. Sie steuerlich zu verwalten, würde die Kosten für diese staatstragenden Institutionen in die Höhe treiben. Kosten, die der Staat an sich selbst zahlen würde.

Aber auch bei Feuerwehr, Krankenwagen und Katastrophenschutz wird keine Steuerlast geltend gemacht. Da diese für den friedlichen und sicheren Alltag unserer Gesellschaft verantwortlich und sie auf ihre Fahrzeuge angewiesen sind, greift hier die Kfz-Steuerbefreiung.

Ähnliches gilt für Diplomaten-Fahrzeuge. Da diese besonderen internationalen Regelungen und Vorschriften unterliegen wird auch hier keine Steuer erhoben.

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Über den Autor

Sascha D.

Sascha ist aufgrund seines rechtswissenschaftlichen Studiums an der Universität Greifswald ein Experte auf seinem Gebiet. Seit 2017 unterstützt er die Redaktion von bussgeldrechner.org mit seinem profundem Hintergrundwissen. Dabei stellt er sicher, dass seine Artikel inhaltlich fundiert und präzise sind.